Loan vs Lease
Ang mga pautang at pagpapaupa ay mga sikat na paraan na ginagamit ng mga indibidwal o korporasyon para sa paggamit at pagkuha ng kagamitan. Ang mga pautang at pagpapaupa ay parehong inaalok ng mga bangko at mga korporasyong pampinansyal at alinman ang gagamitin ay depende sa pinag-uusapang kagamitan, layunin, kaginhawahan, mga benepisyo sa buwis, atbp. Mayroong ilang pagkakaiba sa pagitan ng mga pautang at pagpapaupa. Mas malapitan ng artikulo ang dalawang terminong ito, ipinapaliwanag kung ano ang ibig sabihin ng lease at loan, at itinatampok kung paano magkapareho at magkaiba ang mga ito.
Lease
Ang Ang lease ay isang legal na dokumento na tumutukoy sa ugnayan sa pagitan ng may-ari ng asset (ang nagpapaupa) at ng lessee. Ang isang kasunduan sa pag-upa ay nagbibigay sa nangungupahan (ang nangungupahan na umuupa ng ari-arian mula sa may-ari na tinatawag na nagpapaupa) ng karapatan sa pagmamay-ari ng ari-arian para sa isang tinukoy na yugto ng panahon. Ang isang lessee ay magbabayad ng upa sa lessee para sa paggamit ng ari-arian. Ginagamit ang mga pag-upa sa maraming pagkakataon gaya ng pag-upa ng bahay o pag-upa ng kotse.
Ang mga pag-upa ay maaaring para sa panandalian o pangmatagalan; kadalasan ang mga komersyal na pag-upa ay para sa mas mahabang panahon at ang mga renta sa apartment ay maaaring mas maikling termino, hindi hihigit sa isang panahon ng isang taon. Ang isang nangungupahan ay magkakaroon ng higit na mga karapatan at obligasyon at maaaring gamitin ang ari-arian ayon sa gusto nila nang hindi ito nasisira. Dahil ang isang kasunduan sa pag-upa ay nakatakda para sa isang tiyak na tagal ng panahon, hindi maaaring wakasan ng may-ari at nangungupahan ang pangungupahan kung kailan nila gusto. Kung gusto nilang wakasan bago matapos ang panahon, maaaring kailanganin nilang magbayad ng kaunting multa sa kabilang partido.
Loan
Ang pautang ay kapag ang isang partido (tinatawag na tagapagpahiram, na karaniwang isang bangko o institusyong pampinansyal) ay sumang-ayon na magbigay sa isa pang partido (tinatawag na nanghihiram) ng isang halaga ng pera na babayaran pagkatapos ng isang tiyak na panahon ng oras. Sisingilin ng tagapagpahiram ang nanghihiram ng interes sa perang ipinahiram at aasahan na ang mga pagbabayad ng interes ay gagawin sa pana-panahon (karaniwang buwanan). Sa pagtatapos ng termino ng pautang, ang buong pagbabayad ng prinsipal at interes ay dapat gawin. Ang mga tuntunin ng pautang ay dapat na nakalagay sa isang kontrata ng pautang na naglalatag ng mga tuntunin para sa pagbabayad, mga rate ng interes at mga deadline para sa pagbabayad.
Ang mga pautang ay kinukuha para sa ilang kadahilanan tulad ng pagbili ng mga sasakyan, pagbabayad ng matrikula sa kolehiyo, pagsasangla para makabili ng pabahay, mga personal na pautang atbp. Karaniwang sinusubok ng mga nagpapahiram gaya ng mga bangko at institusyong pinansyal ang kredibilidad ng nanghihiram bago magpahiram ng mga pondo. Mayroong isang bilang ng mga pamantayan na dapat matugunan ng nanghihiram; na kinabibilangan ng credit history, suweldo/kita, mga asset, atbp.
Ano ang pagkakaiba ng Lease at Loan?
Ang mga pagpapaupa at pautang ay halos magkapareho sa isa't isa dahil ang mga ito ay mga pamamaraan na ginagamit ng mga indibidwal o mga korporasyon, upang gamitin, at kadalasang nakukuha, mga kagamitan, sasakyan, pabahay, o iba pang benepisyo na hindi nila kaagad mababayaran nang buo.. Mayroong ilang mga pagkakaiba sa pagitan ng pagkuha ng isang pautang at isang lease. Ang pag-upa ay hindi nangangailangan ng paunang bayad at ang pagpapaupa ay pinondohan lamang ang halaga ng kagamitan hanggang sa panahon ng termino ng pag-upa. Ang pautang ay nangangailangan ng paunang bayad habang ang natitirang halaga ay pinondohan ng utang. Sa pagkuha ng pautang, ang nanghihiram ay kinakailangang magsanla ng iba pang mga asset (maliban sa asset na pinondohan) bilang collateral, ngunit sa isang lease ang asset na inuupahan ay itinuturing na collateral. Ang pautang ay maaaring sa nakapirming o kahit lumulutang na mga rate ng interes, na maaaring gawing mahirap ang paghula sa mga pagbabayad sa hinaharap, samantalang ang isang lease ay karaniwang may nakapirming pana-panahong pagbabayad. Sa isang lease, maaaring ma-claim ng lessee ang buong halaga ng lease bilang isang tax deduction samantalang, sa isang loan, ang isang bahagi ng pagbabayad ng loan ay maaaring i-claim bilang isang tax deduction para sa interes at depreciation. Kung ang pag-upa ay isang operating lease, ang mga asset ay ipinapakita bilang mga gastos at hindi lumalabas sa balanse, samantalang ang mga asset ng pautang ay naitala bilang mga asset, at ang halaga ng pautang ay naitala bilang isang pananagutan sa balanse na maaaring makaapekto sa pagkalkula ng ratio ng pananalapi.
Buod:
Lease vs Loan
• Ang mga pag-upa at pautang ay halos magkapareho sa isa't isa dahil ang mga ito ay mga pamamaraan na ginagamit ng mga indibidwal o korporasyon, upang magamit, at kadalasang nakukuha, kagamitan, sasakyan, pabahay, o iba pang mga benepisyo na hindi nila kaagad mababayaran sa puno.
• Ang lease ay isang legal na dokumento na tumutukoy sa ugnayan sa pagitan ng lessor at lessee at nagbibigay sa lessee ng karapatan sa pagmamay-ari ng property para sa isang partikular na yugto ng panahon at kung saan ang lessee ay magbabayad ng upa.
• Ang pautang ay kapag ang isang partido (tinatawag na tagapagpahiram, na karaniwang isang bangko o institusyong pampinansyal) ay sumang-ayon na bigyan ang isa pang partido (tinatawag na nanghihiram) ng isang halaga ng pera na babayaran pagkatapos ng isang tiyak na panahon ng oras.
• Ang pag-upa ay hindi nangangailangan ng paunang bayad at pinondohan lamang ang halaga ng kagamitan hanggang sa panahon ng termino ng pag-upa, samantalang ang pautang ay nangangailangan ng paunang bayad at ang natitirang halaga ay pinondohan ng utang.
• Ang nanghihiram ng loan ay kinakailangang magsanla ng iba pang asset (maliban sa asset na pinondohan) bilang collateral ngunit, sa isang lease, ang asset na inuupahan ay itinuturing na collateral.
• Maaaring ibigay ang loan sa fixed o kahit lumulutang na mga rate ng interes, samantalang ang lease ay karaniwang may nakapirming periodic na pagbabayad.
• Sa isang lease, maaaring ma-claim ng lessee ang buong halaga ng lease bilang isang tax deduction samantalang, sa isang loan, ang isang bahagi ng pagbabayad ng loan ay maaaring i-claim bilang isang tax deduction para sa interes at depreciation.
• Sa isang operating lease, ang mga asset ay ipinapakita bilang mga gastos at hindi lumilitaw sa balance sheet samantalang, sa mga pautang, ang mga asset ay naitala bilang mga asset, at ang halaga ng pautang ay naitala bilang isang pananagutan sa balance sheet na maaaring makakaapekto sa pagkalkula ng ratio ng pananalapi.
