Mahalagang Pagkakaiba – Kwalipikado vs Hindi Kwalipikadong Annuity
Ang Annuity ay isang pamumuhunan kung saan ginagawa ang mga pana-panahong withdrawal. Upang mamuhunan sa isang annuity, ang isang mamumuhunan ay dapat magkaroon ng malaking halaga ng pera upang i-invest nang sabay-sabay at ang mga withdrawal ay gagawin sa loob ng isang yugto ng panahon. Ang mga annuity ay maaaring nahahati sa dalawang pangunahing kategorya bilang qualified at non-qualified. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng qualified at non-qualified annuity ay ang qualified annuity ay isang annuity na karapat-dapat para sa tax deduction samantalang ang non-qualified annuity ay isang annuity na hindi karapat-dapat para sa tax deduction dahil ang investor ay nagbayad na ng buwis sa pondo nito pagsisimula.
Ano ang Qualified Annuity?
Ang kwalipikadong annuity ay tinutukoy bilang annuity na kwalipikado para sa bawas sa buwis. Ayon sa Internal Revenue Service (IRS), kapag ang isang pamamahagi ay ginawa sa annuity, ito ay napapailalim sa buwis sa kita. Dahil ang kuwalipikadong alok sa annuity ay nag-iipon ng mga tax-deferred na kita at may kaakit-akit na mga benepisyo sa buwis, ang mga ito ay itinuturing na isang kaakit-akit na opsyon sa pamumuhunan.
Ibinigay sa ibaba ang ilang halimbawa ng mga kwalipikadong annuity.
Individual Retirement Account (IRA)
Sa isang IRA, ang mamumuhunan ay namumuhunan ng isang tiyak na halaga ng pera para sa pagtitipid sa pagreretiro sa isang account na na-set up sa pamamagitan ng employer ng mamumuhunan, isang institusyon sa pagbabangko o isang kumpanya ng pamumuhunan. Sa mga IRA, ang mga pondo ay ibinabahagi sa iba't ibang mga opsyon sa pamumuhunan upang makabuo ng kita. Mayroong dalawang pangunahing uri ng malawakang ginagamit na IRA: Tradisyunal na IRA at Roth IRA.
Traditional IRA
Sa ito, ang mga pondo ay hindi binubuwisan hanggang sa ma-withdraw. Kung ang mga pondo ay na-withdraw bago matapos ang panahon ng pagreretiro, ang 10% na singil sa multa ay babayaran sa kompanya ng seguro. Kung mas mababa ang rate ng buwis sa pagtatapos ng pagreretiro, mas kapaki-pakinabang ito.
Roth IRA
Sa Roth IRA, ang mga taunang kontribusyon ay ginawa gamit ang mga pondo pagkatapos ng buwis. Walang singil sa buwis sa withdrawal sa pagreretiro; samakatuwid, kung mas mataas ang mga rate ng buwis sa oras ng pagreretiro, mas kapaki-pakinabang ang opsyong ito kumpara sa tradisyonal na IRA.
401 (k) plan
Ang 401(k) plan ay isang investment plan na itinatag ng mga employer para gumawa ng mga kontribusyon sa pagpapaliban ng suweldo para sa mga kwalipikadong empleyado sa isang batayan bago ang buwis.
403 (b) plan
Ang 403(b) na plano ay isang plano sa pagreretiro na katulad ng 403 (b) para sa mga empleyado ng mga pampublikong paaralan at mga organisasyong walang buwis. Tinutukoy din ito bilang Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.
Figure 01: 401 (k) ay isa sa malawakang ginagamit na qualified annuity
Ano ang Non-qualified Annuity?
Non-qualified annuity ay isang annuity na hindi karapat-dapat para sa bawas sa buwis dahil ang investor ay nagbayad na ng mga buwis sa pondo sa simula nito. Ang nakuhang interes lamang ang mabubuwisan sa isang hindi kwalipikadong annuity kapag na-withdraw ang interes. Kung ang mamumuhunan ay nagpasya na bawiin ang pangunahing halaga, kung gayon ang mga buwis ay hindi dapat bayaran sa pareho. Ibinigay sa ibaba ang ilang halimbawa ng hindi kwalipikadong annuity.
Stocks
Ang mga stock ay mga pamumuhunan na kumakatawan sa pagmamay-ari sa isang kumpanya. Ang mga karaniwang stock at preference stock ay ang mga pangunahing uri ng stock. Ang mga karaniwang stockholder ay may karapatan sa mga karapatan sa pagboto habang ang mga kagustuhang stockholder ay hindi.
Mutual Funds
Ang mutual fund ay isang investment vehicle kung saan ang mga pondo ay pinagsama-sama mula sa malaking bilang ng mga investor na may parehong layunin sa pamumuhunan. Ang isang mutual fund ay pinamamahalaan ng isang fund manager na gumagawa ng mga pamumuhunan sa ilang mga opsyon gaya ng mga stock, bond at mga instrumento sa money market na may layuning kumita ng capital.
Ano ang pagkakaiba ng Qualified at Non-qualified Annuity?
Kwalipikado vs Hindi Kwalipikadong Annuity |
|
| Ang isang kwalipikadong annuity ay tinutukoy bilang isang annuity na karapat-dapat para sa bawas sa buwis. | Ang hindi kwalipikadong annuity ay isang annuity na hindi kwalipikado para sa bawas sa buwis. |
| Kabaligtaran | |
| Ang isang kwalipikadong annuity ay isang pamumuhunan bago ang buwis. | Non-qualified annuity ay isang post-tax investment. |
| Mga Halimbawa | |
| Ang mga IRA, 401 (k) at 403 (b) na plano ay mga sikat na halimbawa para sa kwalipikadong annuity | Ang mga stock at mutual fund ay malawakang ginagamit na hindi kwalipikadong annuity. |
| IRS Limitations | |
| Nililimitahan ng IRS ang mga taunang kontribusyon para sa kwalipikadong annuity. | Ang mga limitasyon ng IRS ng taunang kontribusyon ay hindi inilalapat para sa hindi kwalipikadong annuity. |
Buod- Kwalipikado vs Hindi Kwalipikadong Annuity
Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng qualified at non-qualified annuity ay depende sa kung ang annuity ay kwalipikado para sa tax deduction (qualified annuity) o hindi eligible para sa tax deduction (non-qualified annuity). Ang parehong mga uri ng annuity ay may 10% na parusa para sa maagang pag-withdraw kung ang mamumuhunan ay mas mababa sa edad na 59.5 taon. Higit pa rito, ang mga mamumuhunan ay dapat magsimulang kumuha ng mga kontribusyon sa sandaling maabot nila ang edad na 70.5 taon nang hindi isinasaalang-alang kung ang annuity ay kwalipikado o hindi kwalipikado.
