Mahalagang Pagkakaiba – Aktwal na Halaga ng Pera kumpara sa Gastos sa Pagpapalit
Ang mga indibidwal at kumpanya ay bumibili ng mga patakaran sa seguro para mag-claim ng mga benepisyo sa isang sitwasyon ng pagkasira ng ari-arian o mga asset dahil sa hindi inaasahang mga pangyayari. Ang aktwal na halaga ng pera at pagsakop sa halaga ng kapalit ay dalawang paraan na inaalok ng mga kompanya ng seguro upang palitan ang mga nasira, nawasak o ninakaw na mga ari-arian. Ang mga pondong natanggap upang palitan ang mga asset ay depende sa uri ng insurance coverage. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng aktwal na halaga ng pera at halaga ng kapalit ay ang aktwal na halaga ng pera ay isang patakaran sa pagsakop na nagbabayad ng gastos na mas mababa ang pamumura upang bumili ng bagong asset samantalang ang patakaran sa kapalit na gastos ay nagbabayad ng halaga ng mga pondo upang bumili ng bagong asset sa kasalukuyang halaga sa merkado.
Ano ang Aktwal na Halaga ng Cash
Ang aktwal na halaga ng cash ay ang paunang gastos sa pagbili ng asset pagkatapos ibabawas ang depreciation. Sa madaling salita, ang nakaseguro na partido ay makakatanggap ng isang paghahabol na bumili ng katulad na asset sa nasira o ninakaw sa kasalukuyang halaga pagkatapos payagan ang pamumura. Ang depreciation ay isang singil para sa pagbawas sa buhay ng ekonomiya dahil sa pagkasira ng isang asset.
H. Ang BSC Ltd ay naapektuhan ng isang kamakailang sunog at ang ilan sa mga makinarya nito sa daloy ng produksyon ay nawasak. Ang kabuuang halaga ng pagbili ng mga makina ay $55, 000. Ang depreciation para sa makinarya ay umabot sa $4, 750. Kung ang kumpanya ay may aktwal na halaga ng cash coverage, ang mga pondong matatanggap ay magiging $50, 250 ($55, 000-$4, 750)
Ang aktwal na pagsakop sa halaga ng pera ay mas mura sa pagbili dahil ang depreciation ay isinasaalang-alang at ang mga bayad sa insurance ay mas mababa kaysa sa kapalit na patakaran sa gastos. Maaaring kalkulahin ng mga kompanya ng seguro ang pamumura sa ibang paraan sa kumpanya, at ang halaga ng pamumura para sa layunin ng paghahabol ay ibabatay sa kalkulasyon ng kompanya ng seguro.
Ano ang Halaga ng Kapalit?
Ang patakaran sa pagsakop sa gastos sa pagpapalit ay nagbabayad ng halaga ng mga pondo para bumili ng katulad na asset (katulad na tatak o kalidad) sa halaga ngayon (kasalukuyang halaga sa merkado). Ang aktwal na nangyayari dito ay babayaran ng kompanya ng seguro ang aktwal na halaga ng pera ng asset at kailangang isumite ng insured party ang resibo ng pagbabayad para sa bagong asset bago bayaran ang natitira. Kaya, kailangang bilhin muna ng nakasegurong partido ang bagong asset bago kunin ang balanseng pondo mula sa kompanya ng seguro. Ang mga pagbabayad sa insurance sa ilalim ng patakarang ito ay mas mahal kumpara sa aktwal na patakaran sa halaga ng pera. Pagpapatuloy mula sa halimbawa sa itaas, H. Ipagpalagay na ang BSC Ltd ay naglabas ng patakaran sa coverage ng Replacement Cost at ang kasalukuyang market value ng makinarya ay $61, 000. Sa una, ang kompanya ng insurance ay magbabayad ng $50, 250; na ang aktwal na halaga ng makinarya na mas mababa ang pamumura. Kailangang bilhin ng BSC ang makinarya na nagkakahalaga ng $61, 000 gamit ang insurance money na $50, 250 at ang sarili nitong pondo sa negosyo na $10, 750. Maaaring i-claim ng BCS Ltd. ang karagdagang $10, 750 mula sa kompanya ng insurance sa pamamagitan ng pagsusumite ng resibo sa pagbili ng makinarya
Ang garantisadong o pinahabang halaga ng pagpapalit ay isang pinalawig na bersyon ng saklaw ng kapalit na gastos kung saan nagbabayad ang kompanya ng seguro upang bilhin ang eksaktong kapalit para sa nasira o nawawalang asset (parehong tatak o kalidad). Mas mahal ang opsyong ito kaysa sa pangkalahatang patakaran sa gastos sa pagpapalit.
Figure 1: Ang sunog, pagnanakaw, at mga natural na sakuna ay karaniwang paraan ng pagkasira ng mga asset at nangangailangan ng kapalit
Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng Aktwal na Halaga ng Cash at Halaga ng Kapalit?
Actual Cash Value vs Replacement Cost |
|
| Ang aktwal na halaga ng pera ay isang patakaran sa pagsakop na binabayaran ang gastos nang mas mababa ang pamumura upang makabili ng bagong asset. | Sa ilalim ng patakaran sa pagpapalit ng gastos, ang nakaseguro na partido ay tumatanggap ng mga pondo para bumili ng bagong asset sa kasalukuyang halaga sa merkado. |
| Gastos | |
| Ang aktwal na patakaran sa halaga ng cash ay mas mura at medyo mababa ang pagbabayad ng insurance. | Mamahaling halaga ang pagpapalit kumpara sa aktwal na halaga ng pera dahil ginagawa ang pagpapalit sa kasalukuyang presyo sa merkado. |
| Depreciation | |
| Isinasaalang-alang ang depreciation sa accounting para sa claim sa ilalim ng aktwal na halaga ng cash. | Walang allowance para sa depreciation ang naaangkop para sa kapalit na halaga. |
Buod – Aktwal na Halaga ng Pera kumpara sa Gastos sa Pagpapalit
Ang ilang partikular na asset ay maaaring isailalim sa isang espesyal na batayan sa pagtatasa maliban sa kapalit na halaga o aktwal na halaga ng pera. Kaya, ang mga kumpanya ay dapat kumunsulta sa kompanya ng seguro kapag nagpapasya kung aling uri ng patakaran ang maaaring naaangkop para sa iba't ibang uri ng mga asset. Dagdag pa, ang pagkakaiba sa pagitan ng aktwal na halaga ng cash at kapalit na halaga ay nakasalalay sa halaga ng mga pagbabayad ng insurance; kapalit Ang patakaran sa gastos ay mas mahal. Gayunpaman, mas kapaki-pakinabang din ito kumpara sa aktwal na patakaran sa halaga ng pera dahil karaniwang tumataas ang mga halaga ng asset.
