Mahalagang Pagkakaiba – UTMA vs 529
Karamihan sa mga magulang ay nagsisimulang mag-ipon kapag ang kanilang mga anak ay nasa napakabata edad upang matiyak ang kanilang masaganang kinabukasan. Sa iba pang mga gastusin, ang matrikula para sa kolehiyo ay nagsisilbing pinakamahalaga. Ang UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) at 529 na plano ay dalawang opsyon sa United States para mag-ipon para sa mga layunin sa itaas. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng UTMA at 529 ay ang UTMA ay isang custodian account na binuksan at pinamamahalaan ng isang nasa hustong gulang (malamang ay isang magulang o isang tagapag-alaga) sa ngalan ng isang menor de edad samantalang ang 529 na plano ay isang tax-advantaged na plano sa pagtitipid sa edukasyon na inaalok ng isang estado o institusyong pang-edukasyon na idinisenyo upang tulungan ang mga pamilya na magtabi ng mga pondo para sa mga gastos sa kolehiyo sa hinaharap.
Ano ang UTMA?
Ang UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ay isang custodian account (isang safekeeping account) na binuksan at pinamamahalaan ng isang nasa hustong gulang (malamang ay isang magulang o isang tagapag-alaga) sa ngalan ng isang menor de edad. Maaaring buksan ang UTMA sa isang bangko o sa ibang institusyong pinansyal. Ang mga asset na pampinansyal tulad ng mga share, bond, at certificate ng mga deposito ay maaaring panatilihin sa isang UTMA account, at ang account na ito ay maaari ding gamitin upang maglipat ng isang lump sum ng pera, real estate o iba pang mana sa isang menor de edad. Ang legal na pagmamay-ari ng lahat ng asset ay nasa benepisyaryo, ibig sabihin, ang menor de edad. Ang pera at mga ari-arian ay karaniwang ibinibigay sa kontrol ng benepisyaryo sa edad na 18 hanggang 21, depende sa estado, na nagbibigay sa kanila ng karapatang gamitin ang mga pondo ayon sa kanilang pagpapasya. Ang mga pondo at asset sa isang UTMA ay hindi na mababawi, at ang tagapag-ingat ay hindi maaaring mag-withdraw ng pera na iniambag sa account.
Ang minimum na paunang pamumuhunan at maintenance fee ay sinisingil para sa UTMA. Ang bayad sa pagpapanatili ay hindi naaangkop kung ang account ay nagpapanatili ng isang minimum na pang-araw-araw na balanse na $300 na bayad para sa bawat siklo ng pahayag. Hindi tulad sa 529, ang isang discrete na benepisyo ay hindi maaaring makuha sa pamamagitan ng paggamit ng mga pondo sa isang UTMA para sa mga layuning pang-edukasyon dahil ang mga pondo ay sumasailalim sa buwis sa kita anuman ang paggamit ng mga ito. Ang pagtitipid sa buwis na available sa UTMA ay para sa magulang/tagapag-alaga dahil maaaring babaan ang mga buwis sa kita sa pamamagitan ng paglilipat ng mga pondo o asset sa isang bata.
Ano ang 529?
Ang 529 plan ay isang tax-advantaged na plano sa pagtitipid sa edukasyon na inaalok ng isang estado o institusyong pang-edukasyon na idinisenyo upang tulungan ang mga pamilya na magtabi ng mga pondo para sa mga gastos sa kolehiyo sa hinaharap. Ang 529 na mga plano ay opisyal na pinangalanan bilang mga kwalipikadong plano sa pagtuturo at itinataguyod ng mga estado o institusyong pang-edukasyon at pinahihintulutan ng Seksyon 529 ng Internal Revenue Code. Sa karamihan ng mga plano, ang mga pondong namuhunan sa 529 ay maaaring gamitin para sa pagpopondo sa kolehiyo sa buong bansa. Ang mga pondong iniambag sa 529 na plano ay malamang na gagamitin para sa mga gastusin sa edukasyon hindi katulad sa UTMA kung saan magagamit ng mga bata ang mga pondo para sa anumang layunin na gusto nila kapag nakuha na nila ang kontrol sa account. Dalawang uri ng 529 plan ang available gaya ng sumusunod.
Prepaid Tuition Plan
Sa prepaid tuition plan, maaaring paunang bayaran ng mga magulang/tagapag-alaga ang matrikula at mga bayarin sa hinaharap ng isang bata sa kasalukuyang mga rate.
College Savings Plan
Nagbibigay ito ng pagkakataon para sa mga magulang/tagapag-alaga na mag-ambag sa isang account na itinatag para magbayad para sa mas mataas na edukasyon ng bata sa anumang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon.
Ang mga withdrawal mula sa 529 na plano ay hindi napapailalim sa income tax. Gayunpaman, kung ang mga pondo ay bawiin para sa mga layuning hindi pang-edukasyon, isang buwis na 10% ang sisingilin bilang isang parusa. Alinsunod sa mga bayarin, sinisingil ang taunang mga bayarin sa pagpapanatili at mga bayarin sa pamamahala ng asset para sa 529 na mga plano at may tinukoy ding paunang pamumuhunan.
Ano ang Pagkakatulad sa pagitan ng UTMA at 529?
Ang mga pondo sa UTMA at 529 ay nagtatamasa ng mga pakinabang sa buwis sa kita
Ano ang Pagkakaiba sa pagitan ng UTMA at 529?
UTMA vs 529 |
|
| Ang UTMA ay isang custodian account na binuksan at pinamamahalaan ng isang nasa hustong gulang (malamang ay isang magulang o isang tagapag-alaga) sa ngalan ng isang menor de edad. | Ang 529 plan ay isang tax-advantaged education savings plan na inaalok ng estado o institusyong pang-edukasyon na idinisenyo upang tulungan ang mga pamilya na magtabi ng mga pondo para sa mga gastos sa kolehiyo sa hinaharap. |
|
Pagmamay-ari ng Pondo | |
| Sa isang UTMA, ang mga pondo ay itinuturing na asset ng bata. | Sa 529 na plano, ang mga pondo ay itinuturing na asset ng magulang. |
| Pen alty | |
| Walang sisingilin na parusa para sa pag-withdraw ng mga pondo mula sa isang UTMA. | May multa na 10% ang ilalapat kung ang mga pondo sa 529 plan ay bawiin para sa mga layuning hindi pang-edukasyon. |
| Maintenance Fee | |
| Walang maintenance fee na naaangkop kung ang account ay nagpapanatili ng minimum na pang-araw-araw na balanse na $300. | Sisingilin ang maintenance fee bawat taon. |
Buod – UTMA vs 529
Ang pagkakaiba sa pagitan ng UTMA at 529 ay higit sa lahat ay nakadepende sa katotohanan na ang mga pondo sa UTMA ay maaaring gamitin upang tuparin ang anumang uri ng gastos sa hinaharap ng menor de edad habang ang 529 ay itinalaga upang mag-ipon para sa mga gastusin sa kolehiyo sa hinaharap. Ang mga pagkakaiba ay maaari ding matagpuan sa mga tuntunin ng sisingilin na parusa at mga bayarin sa pagpapanatili na inilapat para sa bawat plano. Ang isang mas mataas na bilang ng mga pagpipilian sa pamumuhunan ay magagamit sa mga UTMA, na ginagawa itong isang mas mahusay na pamumuhunan kumpara sa 529 na mga plano na may limitadong bilang ng mga pagpipilian sa pamumuhunan mula sa isang punto ng view ng mamumuhunan.
I-download ang PDF Version ng UTMA vs 529
Maaari mong i-download ang PDF na bersyon ng artikulong ito at gamitin ito para sa mga offline na layunin ayon sa mga tala sa pagsipi. Paki-download ang bersyon ng PDF dito Pagkakaiba sa pagitan ng UTMA at 529.
