Mahalagang Pagkakaiba – Balanse sa Cash Book vs Balanse sa Bank Statement
Cash balance sa bangko ng isang kumpanya at ang cash balance na pinananatili sa cash book ng kumpanya ay kadalasang hindi nagtutugma dahil sa ilang salik. Kaya, ang mga kumpanya ay kinakailangang magsagawa ng bank reconciliation na nagpapakita ng pagkakaiba sa pagitan ng balanse ng cash sa cash account ng kumpanya at ng balanse ng cash ayon sa bank statement nito. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng balanse ng cash book at balanse ng bank statement ay ang balanse ng cash book ay nagsasaad ng balanse ng cash na naitala ng kumpanya sa cash book ng kumpanya samantalang ang balanse ng bank statement ay ang balanse ng cash na naitala ng bangko sa mga rekord ng bangko.
Ano ang Balanse sa Cash Book?
Balanse sa cash book ay nagsasaad ng balanse ng cash na naitala ng kumpanya sa cash book ng kumpanya. Ang mga sumusunod na transaksyon ay karaniwang kasama sa cash book ngunit hindi sa bank statement, kaya nagreresulta sa isang pagkakaiba.
Mga Deposit sa Transit
Ito ang mga deposito na ipinadala ng kumpanya sa bangko ngunit hindi pa natatanggap ng bangko sa oras bago ibigay ang bank statement.
Mga Outstanding Check
Ang mga natitirang tseke ay tumutukoy sa mga tseke na ibinigay ng kumpanya ngunit hindi ipinakita o na-clear bago ang pag-isyu ng bank statement.
Figure 01: Bank Reconciliation Statement
Ibinigay sa itaas ay isang larawan ng isang bank reconciliation form. Nagsasagawa ang mga kumpanya ng bank reconciliation upang tumugma sa balanse ng cash sa cash account ng kumpanya at sa balanse ng cash ayon sa bank statement nito.
Ano ang Bank Statement Balance?
Ang Bank statement balance ay ang balanse ng cash na naitala ng bangko sa mga talaan ng bangko. Ang mga singil sa serbisyo, kita ng interes at mga tseke ng NSF (Not Sufficient Funds) ay mga entry na nagreresulta sa pagkakaiba dahil nakatala ang mga ito sa bank statement ngunit hindi kasama sa cash book.
Mga Singil sa Serbisyo
Ang Ang mga singil sa serbisyo ay mga singil na ibinabawas ng bangko. Malalaman lang ng kumpanya ang mga naturang singil kapag natanggap nila ang bank statement.
Kita ng Interes
Kung ang kita sa interes ay nakuha ng kumpanya sa bank account nito, hindi ito karaniwang inilalagay sa cash account ng kumpanya bago ibigay ang bank statement.
NSF Check
NSF checks ay idineposito ng kumpanya sa bank account; gayunpaman, ang bangko ay hindi makapagpatuloy sa pagbabayad dahil ang balanse sa account ng kumpanya ay hindi sapat.
H. Ang balanse ng cash book at bank statement ng PQR Ltd. noong 31.12.2016 ay $42, 568 at $41, 478 ayon sa pagkakabanggit. Isaalang-alang ang sumusunod na impormasyon.
- Ang deposito na $210 noong 30.12.2016 ay hindi makikita sa bank statement.
- Ang isang tseke na ibinigay para sa customer HIJ na may halagang $ 960 ay hindi pa rin nababayaran.
- Sisingilin ang bayad sa serbisyo na $100 bilang singil sa bangko.
- Ang kita sa interes na nakuha sa buwan ng Enero ay $465.
- Isang tseke na nagkakahalaga ng $575 ang ibinalik ng bangko dahil sa hindi sapat na pondo (NSF check).
Ang bank reconciliation statement para sa PQR Ltd ay ipinapakita sa ibaba.
Ano ang Pagkakaiba sa pagitan ng Balanse sa Cash Book at Balanse sa Bank Statement?
Balanse ng Cash Book vs Balanse sa Bank Statement |
|
| Balanse sa cash book ay nagsasaad ng balanse ng cash na naitala ng kumpanya sa cash book ng kumpanya. | Bank statement balance ay ang balanse ng cash na naitala ng bangko sa mga talaan ng bangko. |
| Kalikasan | |
| Ang balanse sa cash book ay kinabibilangan ng mga transaksyong hindi kasama sa balanse sa bangko. | Ang balanse sa bank statement ay kinabibilangan ng mga transaksyong hindi kasama sa balanse ng cash. |
| Mga Transaksyon | |
| Ang mga deposito sa pagbibiyahe at mga natitirang tseke ay mga halimbawa ng mga transaksyong inilagay sa balanse ng cash, ngunit hindi sa balanse sa bangko. | Ang mga halimbawa ng mga transaksyong kasama sa balanse sa bangko ngunit hindi sa balanse ng cash ay kinabibilangan ng mga singil sa serbisyo, kita ng interes at mga tseke sa NSF. |
Buod – Balanse sa Cash Book vs Balanse sa Bank Statement
Ang pagkakaiba sa pagitan ng balanse ng cash book at mga resulta ng balanse sa bank statement dahil sa ilang partikular na transaksyon ay naitala ng kumpanya o ng bangko. Ang ganitong mga pagkakaiba ay regular na napapansin dahil sa pagkahuli ng oras sa pagproseso ng mga transaksyon at kawalan ng kaalaman sa ilang partikular na singil na na-debit sa account ng kumpanya ng bangko. Ang mga pagkakaibang ito ay kailangang ipagkasundo sa pamamagitan ng paghahanda ng bank statement.
I-download ang PDF na Bersyon ng Balanse sa Cash Book vs Balanse sa Bank Statement
Maaari mong i-download ang PDF na bersyon ng artikulong ito at gamitin ito para sa mga offline na layunin ayon sa tala ng pagsipi. Paki-download ang bersyon ng PDF dito Pagkakaiba sa pagitan ng Balanse sa Cash Book at Balanse sa Bank Statement.
